¿Cómo declarar y contabilizar una factura extracomunitaria? (2024)

FAQs

¿Cómo se hace para declarar las facturas? ›

Las facturas se deben declarar dentro del trimestre en que se emiten con independencia de que la hayas cobrado. Sólo si formas partes del régimen especial de criterio de caja puedes declarar las facturas cuando se han cobrado.

Contabilizar una factura es realizar una anotación en los libros contables de la empresa para registrar un gasto o un ingreso. Hay que diferenciar entre la contabilización de una factura en los libros contables y el registro de una factura en los libros de facturas emitidas o recibidas.

Para poder facturar a clientes europeos tenemos que ser operadores intracomunitarios, y esto se hace dándose de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI). Esto se realiza rellenando las casillas 582 y 584 del modelo 036 de alta en autónomos.

Estos comprobantes de gastos del extranjero deberán incluir los siguientes elementos: Nombre, denominación o razón social y domicilio de quien lo expide. Lugar y fecha de expedición. Descripción del servicio que amparen o la cantidad, unidad de medida y clase de bienes adquiridos.

Para contabilizar una factura sin IVA, tanto de compra como de venta, es necesario añadir una línea correspondiente al IVA 47700000 o 47200000 (ejemplo con 8 dígitos), con el debe y el haber vacios. En el ejemplo se puede ver una factura de compra por servicios profesionales con el IVA al cero por ciento.

Esto quiere decir que, el asiento o factura, queda grabado para siempre de manera definitiva. Los asientos contabilizados no pueden editarse o eliminarse en ningún caso, es por esto que no recomendamos contabilizar asientos o facturas hasta que se este seguro de que son correctos.

Hablamos de la cuenta 4009 de “Proveedores para facturas pendientes de recibir o formalizar”. Esta es la cuenta en la que debes contabilizar las deudas con proveedores de las que no dispones de factura. Es importante que tengas en cuenta que en estos casos no debes cargar el importe del IVA.

La ley del IVA determina que es exportación de bienes y servicios, entre otras, el aprovechamiento en el extranjero de servicios prestados por residentes en el país, por: 1. - Asistencia técnica, servicios técnicos relacionados con ésta e informaciones relativas a experiencias industriales, comerciales o científicas.

Para el caso de emitir factura a un cliente extranjero, es decir que no se encuentra inscrito (no tiene RFC) en el SAT, también se cuenta con un RFC genérico. XEXX010101000 es el RFC genérico definido por el SAT para un cliente extranjero.

¿Que uso de CFDI debo usar para clientes extranjeros? ›

¿Qué clave de uso de CFDI se debe registrar si el cliente es extranjero? En el caso de que se emita un CDFI a un residente en el extranjero con RFC genérico, en este campo se debe registrar la clave "P01-Por definir".

De encontrarte en ese caso toma tus precauciones, pues independientemente de que la venta sea a un extranjero sin residencia, la operación se lleva a cabo en territorio nacional, por lo tanto, está gravada al 16 % del IVA, esto en términos del artículo 10 de la LIVA.

Si el viajero opta por la devolución de las cuotas de IVA a través de una Entidad Colaboradora de las autorizadas por la Agencia Tributaria, el reembolso del IVA a los viajeros se hará en efectivo, tarjeta de crédito, cheque o transferencia bancaria.

La exportación de algunos servicios se encuentra exentos del impuesto a las ventas en la medida en que se cumpla con lo dispuesto por el artículo 481 del estatuto tributario y su reglamento.

Las compras efectuadas en el extranjero debe registrarse en moneda nacional ,según marca el código del comercio en su articulo 37 , así como la LISR en su articulo 58 fracción I , además , es necesario llevar un auxiliar que indique el monto adeudado en moneda extranjera y el equivalente en moneda nacional .

REGISTRO DE UNA FACTURA EN DÓLARES - YouTube

Como registrar una factura de compra en Dolares en el Concar - YouTube

Tasa del 0% del IVA. Son actos a los que no se incrementa el importe total a cubrir, pues la tasa de impuesto tiene un valor de cero. No obstante, al ser gravados por la LIVA tendrán los mismos derechos de acreditamiento que los actos gravados a 16%. En esta tasa, el consumidor no paga el gravamen.

La casilla 61 del modelo 303 recoge las operaciones no sujetas a IVA o con inversión del sujeto pasivo con derecho a deducción.

Entre ellos se encuentran incluidos: Los establecimientos de educación que reciban ingresos por sus actividades de docencia. Los hospitales que sean dependientes del Estado, cuyos ingresos vengan en base a su giro. Las empresas navieras, aéreas, ferroviarias y de movilización urbana.

¿Cómo saber qué va en el debe y en el haber? ›

Ambos son conceptos opuestos, pero la gran diferencia en líneas generales es: El Debe registra las transacciones que ingresan y el Haber las que salen. El Debe se registra en la columna de la izquierda y el Haber en la derecha. Una anotación en el Debe es un cargo y en el Haber es un abono.

Cuando anotamos importes en el debe de una cuenta, se dice que estamos cargando dicha cuenta. Por el contrario, cuando anotamos importes en el haber de dicha cuenta, se dice que estamos abonando la cuenta.

El asiento contable es la anotación que se realiza en el libro de contabilidad para registrar una entrada o salida, es decir, una compra o un pago por servicio prestado. En el sistema de contabilidad de partida doble cada asiento contable se refleja a través de dos anotaciones: debe y haber.

Los emisores contarán con un tiempo máximo para enviar sus documentos, 7 días según calendario iniciando desde el día siguiente a la fecha de emisión.

En el caso de las facturas recibidas, tienes hasta 4 años, contando desde la fecha del gasto, para declararla y deducirte el IVA soportado.

Al hacer facturas se debe registrar en el libro de facturas de ventas e ingresos en el caso de los autónomos. Las empresas que están obligadas a llevar un contabilidad más rigurosa siguiendo las normas del Plan General Contable deben crear su respectivo asiento contable.

Utilizaremos la cuenta (4309) Clientes facturas pendientes de formalizar, donde realizaremos el asiento de la venta con esta cuenta. Cuando entreguemos la factura, la cancelaremos y daremos de alta al cliente con el IVA correspondiente.

La utilización de la cuenta 409, "Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto", a tenor del Plan General de Contabilidad Pública de 1994.

Las facturas proforma no se pueden contabilizar.

Aunque es cierto que el documento puede ser prácticamente idéntico al de una factura normal, no lo es. La factura proforma se puede considerar como un “borrador” de la posterior factura donde se informa de la validez del precio de un bien o un servicio concreto.

Los impuestos pagados en el exterior tienen un tratamiento similar al taxt credit en otros países, que no es más que un crédito tributario que puede ser descontado del impuesto de renta liquidado.

¿Cómo se facturan los servicios prestados en el exterior? ›

Lo primordial para que una empresa pueda facturar al extranjero desde España es darse de alta en el ROI (Registro de Operador Intracomunitario) en Hacienda mediante el Modelo 036, para que posteriormente se te asigne un NIF-Intracomunitario de IVA, de manera que puedas facturar a las empresas situadas en la Unión ...

Las exportaciones se encuentran exentas del pago del IVA. Por tanto, el vendedor internacional o exportador no habrá de repercutir IVA en la operación y, al tratarse de una exención plena, sí podrá deducirse el IVA soportado en las adquisiciones efectuadas para la realización del bien o prestación del servicio.

Si realizaste pagos a residentes en el extranjero, debes cumplir con las siguientes obligaciones. Debes calcular, retener y hacer el entero ante el SAT, del ISR que corresponda a dichos extranjeros, a más tardar el día 17 del mes siguiente a aquel en el que efectuaste la retención.

La tasa de retención es del 25% sobre la ganancia. 35% sobre la ganancia obtenida cuando se cuente con un representante en el país. La tasa de retención es del 10% sin deducción alguna para entidades de financiamiento y bancos extranjeros.

Tratándose de ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en el extranjero, los contribuyentes no los considerarán para los efectos de los pagos provisionales de este impuesto, salvo lo previsto en el artículo 96 de esta Ley.

El RFC genérico extrajero es XEXX010101000 y es útil para la emisión de facturas o comprobantes fiscales de personas extranjeras, tanto físicas como morales.

Las claves “G” van de la mano con la operación diaria de una empresa, podríamos incluso hacer la diferencia entre la G01 “Adquisición de mercancía” y la G03 “Gastos generales” en la primera hablamos de un gasto relacionado con el costo de venta, en la segunda hablamos de un gasto administrativo o de venta.

En el caso de las Facturas Electrónicas que amparen una o más operaciones efectuadas con público en general o clientes extranjeros, se deberán reportar con el RFC genérico XAXX010101000 y XEXX010101000 respectivamente.

Ahora bien, los requisitos con los que los comprobantes de dichas operaciones deben contar son los siguientes: Nombre, denominación o razón social; domicilio y, en su caso, número de identificación fiscal, o su equivalente, de quien lo expide. Lugar y fecha de expedición.

El beneficiario efectivo del ingreso, residente en el extranjero, aplicará la tasa de 25% sobre el total del ingreso obtenido, sin deducción alguna, debiendo efectuar la retención el prestatario si es residente en el país, o residente en el extranjero con establecimiento permanente en México.

¿Qué tasa de IVA se aplica a las exportaciones? ›

Tratándose de la tasa que deberá aplicarse a la exportación de bienes y servicios, con base en el Artículo 29 de la ley mencionada, es de 0 %.

Los extranjeros con calidad de turistas pueden obtener la devolución del impuesto (impuesto al valor agregado) que les haya sido trasladado en la adquisición de mercancías en comercios establecidos en nuestro país, siempre que se reúnan los siguientes requisitos: Que retornen al extranjero por vía aérea o marítima.

En las tiendas Tax Free en España en las que compres, deberás completar el formulario Tax Free y solicitar el sello de los tickets o facturas. Se exige un importe mínimo de 90,15€ reuniendo los tickets de una misma compra en una misma tienda o bien en diferentes que compartan el mismo CIF.

Desde este lunes, la AFIP comienza con la devolución de la retención del 35% del impuesto a las ganancias que se le hace a todos aquellos que compraron los US$ 200 del dólar ahorro o que realizaron consumos en moneda extranjera con tarjetas de crédito y débito en 2021.

Requisitos para deducir los gastos del extranjero

Nombre, denominación o razón social y domicilio de quien lo expide. Lugar y fecha de expedición. Descripción del servicio que amparen o la cantidad, unidad de medida y clase de bienes adquiridos.

Pese a que los servicios prestados desde el exterior se encuentran por regla general gravados con IVA a la tarifa general del 19%, esto desde la modificación que la ley 1819 de 2016 introdujo sobre este impuesto, no fue sino hasta la expedición de la resolución 051 de 2018 de la DIAN, que se estableció el procedimiento ...

En términos generales, se debe considerar como ingresos de fuente extranjera los provenientes de la enajenación de bienes fuera del país, la explotación de bienes materiales e inmateriales en el exterior y la prestación de servicios por fuera del territorio nacional, a excepción de aquellos que los que expresamente ...

Hacienda comprueba las facturas con los extractos bancarios. La Agencia Tributaria dispone cada 4 días de toda la información sobre las facturas emitidas y recibidas. Con toda esta información, si detecta alguna irregularidad, empieza a profundizar cruzando los datos con los movimientos de las cuentas bancarias.

Conclusión. No anotar una factura de venta electrónico en tu registro de ventas electrónico origina una multa de 0.6% de Ingresos Netos.

La Ley del IVA establece que se debe declarar el IVA de todas las facturas cuando se haya producido la venta del producto o la prestación del servicio. Expertos de Holded indican que esa obligación supone que el autónomo deba declarar en ese mismo ejercicio las facturas, las haya cobrado o no.

¿Cómo presentar declaraciones omitidas? ›

El monto máximo en el régimen pequeño contribuyente, que puede reportar en un año es Q. 150000.00, mensualmente representa una facturación de Q. 12500.00, aunque no puede considerarse una obligación estar en este régimen.

¿Cuánto tiempo tengo para contabilizar una factura recibida? La ley recoge que autónomos y pymes tienen hasta cuatro años desde la fecha de emisión de una factura para contabilizarla y solicitar determinadas deducciones.

Qué documentación puede ser inspeccionada

Es decir, libros, contabilidad principal y auxiliar, ficheros, facturas, justificantes, correspondencia con trascendencia tributaria, registros y archivos informáticos, etc. Por tanto, es imprescindible llevar una contabilidad ordenada y la conservación de justificantes.

COMO REGISTRAR FACTURAS DE MESES ANTERIORES ? SUNAT ...

Las sanciones por obligación no declarada: Van desde los 1,400 pesos, hasta los 17,370 pesos. Por cada obligación presentada fuera del plazo, o por incumplir requerimientos pueden tener una multa por no presentar la Declaración Anual que va desde los 1,400 pesos a los 34,730 pesos.

Plazo de expedición

De acuerdo con Fiscalia, hasta 2021 la regla preveía un plazo de 72 horas para emitir la factura global, siguientes al cierre de las operaciones realizadas de manera diaria, semanal, mensual o bimestral. Pero a partir de 2022, el plazo de 72 horas se reduce a 24 horas.

Declaración mediante la aplicación e- IVA. Declarar y Pagar mediante Cupón de Pago en Instituciones Financieras. Para declarar el Formulario 29 a través de Internet debe ingresar al menú Servicio Online, Sub menú Impuestos Mensuales opción Declarar IVA (F29), donde deberá digitar el Rut y Clave Secreta.

¿Dónde se paga el IVA de las importaciones? ›

¿Dónde se paga el IVA de importaciones? Por regla general, la liquidación y el pago del IVA de importaciones de bienes se realiza en la aduana de entrada, a través de la carta de pago que acompaña al modelo 031 y que habrá expedido la Administración aduanera.

Multas de 400 a 600 pesos.